Les impôts sont le prix de la vie en Norvège, et partout ailleurs d'ailleurs, mais il existe de nombreuses idées fausses à ce sujet. Voici un guide pour débutants sur le fonctionnement des impôts pour ceux qui vivent en Norvège.
Naviguer dans le système fiscal d’un nouveau pays peut être l’un des aspects les plus difficiles d’un déménagement à l’étranger.
Pour ceux qui s'installent en Norvège, comprendre le fonctionnement du système fiscal n'est pas seulement une question de conformité légale : c'est essentiel pour une planification financière efficace et pour garantir que vous tiriez le meilleur parti des divers avantages et déductions disponibles.
Le système fiscal norvégien peut sembler complexe à première vue, mais avec un peu de conseils, vous pouvez comprendre son fonctionnement et ce que cela signifie pour vos finances personnelles.
Que vous soyez un expatrié, un travailleur nouvellement arrivé ou une personne envisageant de déménager en Norvège, une solide connaissance des règles fiscales vous aidera à éviter les surprises et à prendre des décisions éclairées.
Dans cet article, nous explorerons les différents types d'impôts que vous pourriez rencontrer, notamment l'impôt sur le revenu, l'impôt sur la fortune et la TVA, et expliquerons comment le gouvernement norvégien utilise ces fonds pour maintenir le niveau de vie élevé du pays.
Ainsi, que vous commenciez tout juste votre voyage en Norvège ou que vous y viviez depuis un certain temps, ce guide vous servira de ressource utile pour démystifier le système fiscal norvégien et vous assurer d'être pleinement informé de vos obligations et opportunités en tant que contribuable.
Comment sont utilisées les recettes fiscales de la Norvège
Il est important de comprendre comment la Norvège répartit ses recettes fiscales pour apprécier les avantages sociétaux plus larges qui découlent de la contribution au système.
Même si les taux d'imposition norvégiens peuvent sembler au premier abord plus élevés que ceux auxquels vous êtes habitué, selon votre pays d'origine, il existe une logique solide derrière cette structure qui va au-delà de la simple collecte des recettes.
Les recettes fiscales norvégiennes constituent l’épine dorsale du vaste secteur public du pays, qui fournit un large éventail de services améliorant considérablement la qualité de vie de tous les résidents.
Le système de santé publique, par exemple, est l’un des principaux bénéficiaires de ces fonds. Grâce à sa politique d’accès universel, la Norvège garantit à chaque citoyen le droit à des soins de santé de qualité, quelle que soit sa situation financière.
Cet engagement en faveur du bien-être public s’étend au-delà des soins de santé et inclut un système éducatif solide, où l’accès à une éducation de qualité est considéré comme un droit fondamental.
Les recettes fiscales servent également à financer d'autres secteurs essentiels, comme les infrastructures de transport, en veillant à ce que les routes, les chemins de fer et les systèmes de transport public du pays soient bien entretenus. Les réseaux de communication, la protection de l'environnement et les services sociaux sont d'autres domaines clés dans lesquels l'argent des impôts est utilisé.
En plus de financer le secteur public, le système fiscal norvégien est conçu pour favoriser une société plus égalitaire. En d'autres termes, une société dans laquelle les pauvres paient moins et les riches contribuent davantage.
Résidence fiscale en Norvège
La résidence fiscale est un concept crucial en droit fiscal international, car elle détermine le lieu où vous êtes légalement tenu de payer vos impôts. Il ne s'agit pas seulement de l'endroit où vous vivez physiquement ; cela implique également l'étendue de vos liens financiers avec un pays particulier.
En Norvège, être considéré comme résident fiscal signifie que vous êtes soumis à l'impôt norvégien sur vos revenus mondiaux, et pas seulement sur les revenus que vous gagnez en Norvège. Cela comprend tout salaire, revenu d'entreprise ou investissement que vous détenez, quel que soit l'endroit où ils sont générés.
Toutefois, si vous gagnez des revenus à l'étranger, le réseau de conventions de double imposition de la Norvège avec d'autres pays garantit généralement que vous ne serez pas imposé deux fois sur le même revenu.
Ces traités visent à prévenir la double imposition en permettant que l’impôt payé dans un pays soit crédité sur l’impôt payable dans un autre.
Pour déterminer si vous êtes résident fiscal en Norvège, la règle générale est simple : si vous passez plus de 183 jours (environ six mois) au cours d'une année civile en Norvège, vous êtes considéré comme résident fiscal. Cela s'applique que les jours soient consécutifs ou répartis sur l'année.
Toutefois, la réalité de la résidence fiscale peut être beaucoup plus complexe, en particulier pour les personnes ayant des liens internationaux. Si, par exemple, vous possédez des biens immobiliers à l’étranger, si des membres de votre famille résident dans un autre pays ou si vous traversez régulièrement les frontières pour votre travail, votre situation fiscale peut ne pas correspondre exactement aux règles standard.
Compte tenu de la complexité du droit fiscal international, il est fortement conseillé de consulter un expert fiscal si vous avez une situation financière complexe.
En termes simples, vous êtes considéré comme résident fiscal si vous passez plus de six mois par an en Norvège.
Il s'agit d'un domaine très complexe du droit fiscal. Si vous avez une situation compliquée (par exemple, vous possédez des biens à l'étranger, votre famille reste dans votre pays d'origine, vous voyagez au-delà des frontières, etc.), consultez un expert fiscal.
Assurance nationale (Sécurité sociale)
Lorsque vous travaillez et payez des impôts en Norvège, vous devenez membre du régime d'assurance nationale. Vous ne devenez pas membre si vous travaillez temporairement pour votre employeur étranger en Norvège.
L'adhésion au régime d'assurance nationale norvégien vous donne droit à certains avantages en matière de soins de santé et de bien-être, tels que les allocations de chômage.
Une déduction de 8,2 % est effectuée pour l'adhésion à la sécurité sociale et ce montant est pris en compte dans la déduction salariale en Norvège. Vous trouverez le détail sur votre déclaration d'impôt annuelle.
Impôt sur le revenu en Norvège
Pour les salariés ordinaires, l'impôt sur le revenu est déduit de votre salaire avant que vous ne le perceviez, ainsi que les cotisations de sécurité sociale. La déduction est appliquée en fonction de votre salaire attendu.
Le système d’impôt sur le revenu norvégien pour les particuliers est structuré autour de deux assiettes fiscales principales : le revenu général et le revenu personnel.
Impôt général sur le revenu:Il s'agit d'un impôt forfaitaire appliqué à tous les types de revenus imposables, y compris les revenus d'emploi, d'entreprise et d'investissement. Certaines déductions pour dépenses et pertes sont autorisées. Les recettes fiscales sont réparties entre les niveaux du comté, de la municipalité et de l'État.
Tranche d'imposition sur le revenu des personnes physiques:Il s'agit d'un impôt progressif dont les taux augmentent en fonction des niveaux de revenus. Les revenus personnels comprennent les revenus d'emploi, les pensions, le travail indépendant et certains revenus de partenariat. Le taux d'imposition augmente à mesure que les revenus augmentent, les revenus les plus élevés étant soumis à des taux d'imposition plus élevés.
À la fin de l'année, vous recevrez une déclaration de revenus et, dans de nombreux cas, vous n'aurez plus à payer d'impôts. Les choses se compliquent si vous demandez des déductions supplémentaires, si vous avez payé des SMS en trop ou en moins, ou si vous êtes travailleur indépendant.
Dans ces cas-là, vous devrez apporter des modifications aux montants pré-remplis dans la déclaration de revenus. Vous recevrez ensuite une évaluation fiscale révisée quelques semaines ou mois plus tard.
Taux de déduction fiscale
En raison du caractère progressif des déductions fiscales, il est impossible de donner une estimation moyenne. Les déductions fiscales payées par les Norvégiens peuvent varier considérablement en fonction de leur niveau de revenu, des déductions et des circonstances spécifiques.
L'administration fiscale norvégienne propose un calculateur d'impôt gratuit qui vous donne une idée du montant total de votre déduction fiscale.
Par exemple, sur un salaire annuel de 500 000 NOK, une déduction fiscale estimée de 116 334 NOK sera effectuée au cours d'une année. Cela représente une déduction annuelle de 23,27%.
Sur un salaire annuel de 800 000 NOK, une déduction fiscale estimée de 230 214 NOK sera effectuée au cours d'une année. Cela représente une déduction annuelle de 28,7%.
Impôt sur la fortune
Contrairement à de nombreux autres pays, la Norvège impose un impôt supplémentaire à ses citoyens les plus riches.
L'évaluation fiscale (déclaration d'impôt)
Les impôts sont déjà assez lourds dans votre pays d'origine, mais s'assurer que vous faites tout correctement dans un pays étranger et dans une langue étrangère peut être une perspective intimidante.
Même si vous avez un niveau avancé en norvégien, il peut être extrêmement difficile de comprendre les concepts fiscaux en Norvège. Si vous êtes un étranger travaillant ici, consultez nos meilleurs conseils pour la déclaration de revenus.
Taxe de vente (TVA)
MVA (cadeau Merverdia)La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est une taxe à la consommation appliquée à la plupart des biens et services en Norvège. Contrairement à une grande partie des États-Unis, les prix que vous voyez en Norvège incluent toujours la TVA.
Le taux standard de la TVA est de 25 %, avec des taux réduits de 15 % pour la nourriture et les boissons non alcoolisées et de 12 % pour certains services comme les transports publics, les billets de cinéma et l'hébergement à l'hôtel. Certains articles sont exonérés de TVA.
Les entreprises collectent la TVA au nom du gouvernement et peuvent la récupérer sur leurs achats liés à l'activité professionnelle. La TVA est une source de revenus importante pour le gouvernement norvégien, contribuant au financement des services publics. Elle garantit que la taxe est payée à chaque étape de la production et de la distribution, en fin de compte par le consommateur final.