Découvrez comment l'impôt sur le revenu fonctionne en Norvège avant d'obtenir des surprises désagréables. Découvrez la quantité d'impôt que vous pouvez vous attendre à payer de votre salaire cette année avec notre guide pratique.
S'il y a un sujet qui lance toujours un débat ici sur la vie en Norvège, c'est la taxe norvégienne. En fait, lors d'un récent discours en personne, j'ai été mis au défi par un Britannique qui a insisté sur le fait que tout le monde en Norvège paie plus de 50% d'impôt.
Rien de ce que j'ai dit ne le désuderait, car il «connaissait autrefois quelqu'un qui travaillait en Norvège il y a 20 ans»! Inutile de dire que non, nous ne remettons pas 50% de nos revenus à l'État. Vous ne pouvez pas convaincre tout le monde, donc je n'ai pas essayé!
Compte tenu de mon rôle de propriétaire de ce site Web, de nombreuses personnes me contactent pour me demander combien d'impôts ils devraient payer. Sans connaître leurs détails de salaire et un tas d'autres informations personnelles, c'est une question difficile à répondre.
En effet, comme de nombreux autres pays, la Norvège exploite un système progressif d'impôt sur le revenu. Cela signifie que plus votre salaire est élevé, plus vous payez d'impôt en pourcentage.
Cependant, il est possible de déterminer votre facture d'imposition attendue en effectuant quelques calculs. Il y a aussi beaucoup de calculatrices en ligne pour vous aider en cours de route. La plupart d'entre eux sont en norvégien, mais ils sont assez simples à comprendre. Liens ci-dessous.
Mais dans cet article, j'aimerais expliquer un peu le contexte au système fiscal norvégien et comment votre facture fiscale est calculée. Prêt? Plongeons-nous!
À quoi sert l'impôt sur le revenu?
En Norvège, l'impôt sur le revenu est l'une des sources de revenus les plus importantes pour l'État et est utilisée pour financer les services publics tels que les programmes de soins de santé, d'éducation, de transport et de protection sociale.
Les taxes perçues sont utilisées pour financer un large éventail de services publics:
- Soins de santé: Couvre les hôpitaux, les médecins généralistes, les services spécialisés et le soutien aux médicaments.
- Éducation: Funds écoles, universités, programmes de bourses et recherche.
- Infrastructure: Routes, chemins de fer et transports publics.
- Programmes de bien-être: Pensions, prestations d'enfants, allocations de chômage et salaire malade.
- Défense et forces de l'ordre: Financement de la sécurité nationale, du système judiciaire et de la prévention du crime.
En Norvège, les déductions d'impôt sur le revenu couvrent également ce que de nombreux autres pays appellent l'impôt du conseil. Les municipalités reçoivent une partie des recettes de l'impôt sur le revenu, finançant les services locaux comme les écoles, les soins de santé, les routes et la gestion des déchets.
Alors que certaines municipalités facturent une petite quantité pour d'autres services tels que la collecte des déchets, la plupart des services locaux sont couverts par cet impôt national et municipal.
Les bases de l'impôt sur le revenu norvégien
Le système d'impôt sur le revenu de la Norvège est progressif, ce qui signifie que ceux qui gagnent plus paient un pourcentage plus élevé de leurs revenus en impôts. Contrairement à la configuration folle de la Grande-Bretagne, l'année d'imposition norvégienne se déroule de janvier à décembre.
Votre paiement d'impôt total est estimé pour l'année en fonction de votre revenu annuel prévu. À partir de cela, les déductions mensuelles sont calculées. Au début de chaque année, vous obtenez un carte de déduction fiscalequi décrit votre taux de déduction mensuel.
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Je dis une carte, mais ces jours-ci, la carte de déduction fiscale est entièrement numérique. Il est facile d'accéder via les services numériques de Norvège et facile à mettre à jour si nécessaire.
Si vous savez que vous gagnerez plus ou moins que estimé au cours de l'année, vous pouvez apporter des modifications à ces chiffres. Cela permet d'empêcher une grosse facture fiscale au moment de la déclaration de revenus.
Si vous finissez par payer trop ou peu, la différence est réglée sur la déclaration de revenus personnelle l'année suivante.
Votre base fiscale
L'impôt sur le revenu est divisé en différents éléments et la base du calcul de ces impôts est différente. Pour bien comprendre votre situation, vous devez calculer ces deux chiffres:
Revenu personnel: Votre revenu total.
Base fiscale: Cette base de l'impôt est votre revenu personnel moins les déductions auxquelles vous avez droit. Ceux-ci varient. Cependant, tout le monde reçoit une déduction standard (Minstefradrag).
En 2025, la déduction standard pour le revenu de l'emploi est fixée à 46% du revenu, avec une limite supérieure de 92 000 NOK. Pour les revenus de pension, la déduction standard est de 40%, avec une limite supérieure de 73 150 NOK.
La déduction personnelle est une déduction générale de base dans le revenu ordinaire, ce qui signifie qu'elle s'applique à tous les types de revenus, y compris le salaire, la pension, le capital et le revenu de l'entreprise. La déduction personnelle est fixée à NOK 108 550 en 2025.
Une note importante pour les contribuables étrangers: si une personne ne réside ou ne reste en Norvège pendant une partie de l'année, la déduction personnelle est réduite proportionnellement.
N'oubliez pas que ces soi-disant «déductions» sont simplement une méthode pour élaborer votre revenu imposable ou votre «base fiscale».
Taux d'imposition sur le revenu en Norvège en 2025
L'impôt sur le revenu en Norvège est divisé en un taux de base et une taxe sur les étapes, permettant une fiscalité progressive.
Le taux de base (alminnelig innekt) de l'impôt sur le revenu en Norvège est 22%. Ceux qui vivent à Finnmark ou Nord-Troms paieront un taux réduit de 18,5%.
De plus, il y a un soi-disant impôt (Trinnskatt), parfois appelé taxe sur les supports, qui est une taxe progressive appliquée à différents niveaux de revenu.
Pour le premier NOK 217 400 De votre revenu personnel, vous ne paierez aucune taxe. Après cela, les taux suivants s'appliquent:
- 1,7% Étape de l'impôt sur le revenu entre NOK 217 401 et NOK 306,050
- 4,0% Étape de l'impôt sur le revenu entre NOK 306 051 et NOK 697 150
- 13,7% Étape de l'impôt sur le revenu entre NOK 697 151 et NOK 942 400 (réduit pour les résidents de Finnmark et de Nord-Trom)
- 16,7% Étape de l'impôt sur le revenu entre NOK 942,40 et NOK 1 410,750
- 17,7% Étape Tax sur tous les revenus ci-dessus NOK 1 410 751
Ces tranches d'imposition plus élevées ont été ajustées ces dernières années, conduisant à une imposition accrue pour les salariés à revenu élevé en Norvège.
Paiements de sécurité sociale en Norvège
L'une des raisons pour lesquelles l'impôt sur le revenu en Norvège est souvent perçu comme élevé est que Contributions de la sécurité sociale (trygdeavgift) sont déduits des salaires en même temps que l'impôt sur le revenu.
La plupart des employés voient une forte déduction sur leur glisser, mais cela couvre à la fois les impôts et les contributions de la sécurité sociale.
Comme pour l'impôt sur les étapes, les cotisations d'assurance nationale sont calculées en fonction de votre revenu personnel, votre revenu brut avant toute déduction.
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Pour 2025, la norme Taux de contribution d'assurance nationale est 7,9% de revenu personnel. Si votre revenu est inférieur à 69 650 NOK, vous ne payez aucune contribution. Les taux pour les travailleurs indépendants sont différents.
Cette contribution aide à financer le système de protection sociale de la Norvège, y compris les soins de santé, les pensions et d'autres avantages sociaux.
Combien d'impôt sur le revenu vais-je payer en Norvège en 2025?
Comme je l'ai déjà dit, le montant final que vous payez sera déterminé par de nombreux facteurs en fonction de votre situation personnelle. Cependant, avec les bandes décrites ci-dessus, vous avez toutes les informations dont vous avez besoin pour obtenir une estimation approximative.
Si les mathématiques ne sont pas votre truc ou si vous avez des circonstances individuelles uniques, consultez la calculatrice de l'impôt sur le revenu offerte par la Norwegian Tax Administration. Remplissez simplement vos revenus estimés, vos richesses et toutes les déductions pertinentes. Vous verrez alors une estimation de la taxe que vous devez payer.
Par exemple, une seule personne née en 1981 gagnant NOK 700 000 paierait un total de NOK 181,320 dans les déductions fiscales, qui comprend le paiement de la sécurité sociale de 53 900 NOK. La même personne gagnant NOK 1 200 000 paierait un total de NOK 406 048.
Ces exemples ne prennent en compte aucune situation personnelle telle que la propriété, la dette et les paiements d'intérêts, la richesse personnelle, etc.
Ainsi, sur le salaire de 700 000 NOK, la déduction fiscale nul est d'environ 25,9% sur le salaire de 1 200 000 NOK, il est de 33,8%. Mais nous ne sommes pas encore tout à fait finis!
Il est relativement simple de calculer une estimation approximative de votre responsabilité fiscale annuelle en Norvège. Cependant, cela ne signifie pas que votre responsabilité fiscale mensuelle sera le même pourcentage.
Paiements d'impôts mensuels en Norvège
En effet, la Norvège utilise un système de fiscalité de 10,5 mois, plutôt qu'un système de 12 mois.
Vous payez la moitié de l'impôt mensuel normal en décembre et zéro taxe en juin. En fait, la plupart des employés ne reçoivent pas de salaire normal en juin. Ce mois-ci, c'est lorsque vous recevez le salaire des vacances accumulé par rapport à l'année précédente.
Ce paiement n'est pas taxé, donc vous recevrez généralement un paiement mensuel plus élevé en juin. Voici comment fonctionne les vacances en Norvège. C'est un bon article à lire, car le processus est très différent de de nombreux autres pays et confond de nombreux nouveaux arrivants.
Tout cela signifie que votre déduction fiscale mensuelle effective est de quelques points de pourcentage plus élevée que votre annuelle, pour tenir compte des mois où vous payez zéro taxe et demi-taxe. C'est l'une des raisons pour lesquelles les gens croient que l'impôt est si élevé en Norvège.
Comment changer votre carte de déduction fiscale
Comme je l'ai dit plus tôt, au début de chaque année, les autorités fiscales donnent une «carte de déduction fiscale» à votre employeur pour leur faire savoir combien de déduction chaque mois. Ceci est estimé en fonction des revenus de votre année précédente.
Si vous croyez que vous payez trop d'impôt, vous avez deux options. Premièrement, vous pouvez vous connecter au site Web de Skatteetaten et demander une nouvelle carte de déduction fiscale.
Vous pouvez voir votre revenu annuel prévu, la responsabilité fiscale annuelle attendue, plus combien vous avez payé à ce jour. Vous pouvez ajuster votre revenu annuel prévu afin que votre employeur reçoive une carte d'imposition correcte.
Alternativement, vous pouvez juste attendre! Si vous avez effectivement payé trop d'impôt au cours d'une année, vous recevrez une remise au cours du processus de déclaration de revenus de l'année suivante.
Autres taxes en Norvège
Bien sûr, il y a d'autres taxes en Norvège. Comme dans d'autres pays, MVA (TVA) est facturé sur les biens et services.
Il y a aussi un controversé taxe sur la richesse. Cela vaut la peine d'être lu si vous êtes un salarié élevé, avec un revenu annuel d'au moins 1,2 million de NOK.
Une note importante
Veuillez comprendre, je ne suis pas un comptable qualifié. Cela signifie que je ne pourrai répondre à aucune question concernant votre situation fiscale! J'ai simplement écrit cet article basé sur des faits et des chiffres publiés des autorités fiscales norvégiennes.
Veuillez ne pas poser de questions personnelles dans les commentaires et ne partagez aucune information personnelle!
En tant que taux d'imposition personnel, il existe de nombreux autres facteurs qui pourraient avoir un impact sur le montant final. Des choses telles que si vous possédez une maison ou non, votre niveau de contributions à la pension et toute une gamme d'autres facteurs peuvent tous faire une différence.
Cela étant dit, j'espère que cet article vous aidera à mieux comprendre le système fiscal.