Si vous vivez en Norvège, votre valeur nette mondiale est soumise à une taxe sur la richesse. Mais comment cela fonctionne-t-il et quelles exemptions s'appliquent? Voici tout ce que vous devez savoir sur la taxe sur les richesses de la Norvège en 2025.
La récente controverse entourant une petite municipalité dans le nord de la Norvège qui a offert aux résidents un moyen d'économiser sur la taxe sur la richesse a mis cette taxe moins connue sous les projecteurs.
Alors que la taxe sur la richesse a longtemps été débattue parmi les économistes et les politiciens, cette histoire a attiré l'attention du public, ce qui soulève les questions sur le fonctionnement de la taxe et qui affecte.
Plus tard, nous explorerons les détails du soi-disant «paradis fiscal» de la Norvège dans le nord. Mais d'abord, décomposons tout ce que vous devez savoir sur la taxe sur la richesse en Norvège.
Une taxe sur les actifs mondiaux
La Norvège impose une variété de taxes pour financer les services publics tels que les soins de santé, l'éducation, les routes et les pensions.
Certaines taxes, comme celles des véhicules électriques, sont conçues pour influencer le comportement des consommateurs. D'autres, comme l'impôt sur le revenu et les cotisations de la sécurité sociale, sont déduits directement des salaires des employés ou payés à l'avance par les travailleurs indépendants.
Cependant, contrairement à de nombreux autres pays, la Norvège taxe également la richesse personnelle. Cela signifie qu'en plus de l'impôt sur le revenu, les personnes ayant des actifs importants sont tenus de payer des impôts sur leur valeur nette.
L'impôt sur la fortune est particulièrement pertinent pour les propriétaires d'entreprise et les personnes à haute teneur en cas qui peuvent avoir des actifs substantiels mais qui ont peu ou pas du salaire, réduisant ainsi leur charge d'impôt sur le revenu. L'impôt sur la patrimoine garantit que même ceux qui ne comptent pas sur un salaire traditionnel contribuent toujours à la société.
Surtout, la taxe sur la richesse de la Norvège s'applique aux actifs mondiaux d'un individu, peu importe où ils sont détenus.
La seule façon d'éviter de payer l'impôt sur les richesses sur les actifs importants est de quitter la Norvège et de devenir un résident fiscal ailleurs – une décision qui a conduit de riches Norvégiens à déménager à la recherche d'impôts plus bas.
En comprenant comment fonctionne la taxe sur la richesse, qui affecte et quelles options sont disponibles pour la minimiser, vous pouvez prendre des décisions financières éclairées – que vous soyez un résident à long terme ou envisageant un déménagement en Norvège.
Combien coûte la taxe sur la richesse de la Norvège?
La taxe sur la richesse de la Norvège est facile à comprendre, bien qu'elle change de temps à autre. Les chiffres suivants s'appliquent à l'année d'imposition 2025.
La valeur totale du monde d'une personne richesse Au-dessus de 1,76 million de NOK (environ 170 000 $) est imposé à 1%. Ce seuil a été augmenté de 1,7 million de NOK en 2023.
Pour être clair, cela signifie que si quelqu'un possède des actifs nets d'une valeur de 2 millions de NOK, il paiera 1% de taxe sur 300 000 NOK, et non le NOK 2 millions de NOK.
Parmi la prise d'impôt sur la richesse, 0,475% va à l'État, les 0,525% restants allant à la municipalité dans laquelle la personne vit. Cette part a changé ces dernières années en faveur de l'État. En 2024, seulement 0,3% est allé dans l'État, 0,7% allant à la municipalité.
Lorsque la richesse nette dépasse 20,7 millions de NOK, le taux d'imposition marginal augmente de 0,1%. Tout revenu supplémentaire de ce taux marginal supplémentaire va à l'État.
Comment la richesse nette est-elle définie?
La richesse nette est définie sur la déclaration de revenus norvégienne par la valeur totale des actifs moins la dette totale. Donc, si vous possédez une maison d'une valeur de 5 millions de NOK mais que vous payez toujours une hypothèque, vous ne verrez pas la taxe sur la richesse sur toute la valeur de la maison.
Mais le logement en soi est un cas spécial. Bien que la richesse du logement soit incluse dans les calculs de la taxe sur la richesse, il existe des règles favorables sur l'évaluation de votre logement principal.
À des fins d'impôt sur la richesse, votre logement principal est évalué à 25% de sa valeur marchande estimée. Cela signifie que la plupart des propriétaires n'ont pas beaucoup de taxe sur les richesses simplement en possédant une maison dans laquelle ils vivent.
Les seuils donnés ci-dessus sont pour les contribuables uniques. Pour les conjoints ou les partenaires enregistrés qui sont évalués conjointement à des fins fiscales, les seuils de taxe sur la richesse sont le double des montants indiqués ci-dessus.
Exemple de taxe sur la richesse de la Norvège
Confus? Je ne suis pas surpris! Jetons un coup d'œil à un exemple pour expliquer comment fonctionne la taxe sur les richesses en Norvège.
Dites que vous possédez une maison d'une valeur de 5 millions de NOK, avec des actifs supplémentaires d'une valeur de 1 million de NOK. Votre maison est payée en totalité et vous n'avez pas d'autre dette. Cela signifierait une richesse nette de 6 millions de NOK.
Cependant, la valeur de la propriété est calculée à 1,25 million de NOK aux fins de la taxe sur la patrimoine. Cela suppose que c'est votre principale habitation et vous ne possédez aucune autre propriété, y compris à l'étranger.
Dans ce cas, votre richesse nette serait de 2,25 millions de NOK. Cela entraînerait une facture d'impôt de richesse de 4 900 NOK.
L'histoire du «paradis fiscal» du nord de la Norvège
La municipalité éloignée Bø i Vesterålen a récemment fait la une des journaux, certains médias norvégiens l'appelant le «Monaco de Norvège». Qu'est-ce que cette petite municipalité a abrité une poignée de villages avec une population de plus de 2 500 populations pour gagner ce surnom?
En termes simples, le maire conservateur de Bø a décidé de réduire le montant de l'impôt sur la richesse qu'il facturerait à ses résidents. L'idée était que cela attirerait des particuliers à haute valeur nette, ce qui compenserait facilement la perte de recettes fiscales.
La réalité n'était pas si simple. Alors que plusieurs riches Norvégiens ont en effet ému, les lois norvégiennes à l'égalisation de l'impôt connues de la Norvège signifient que Bø n'a pas gagné autant de recettes fiscales qu'ils l'avaient prévu.
Ailleurs dans le nord de la Norvège, les résidents de Finnmark et les régions rurales du comté de Troms reçoivent une déduction supplémentaire sur leurs déclarations de revenus personnelles. Mais ces résidents doivent encore payer une taxe sur la richesse au taux régulier.
Pourquoi la fiscalité de richesse est-elle controversée en Norvège?
La taxe sur la richesse de la Norvège a été un sujet brûlant ces dernières années, en particulier après que plusieurs riches, dont Kjell Inge Røkke et Bjørn Dæhlie, ont déménagé dans les pays ayant des taux d'imposition plus bas.
Les critiques soutiennent que la taxe est injuste car elle s'applique à une richesse non réalisée, comme les actions qui n'ont pas été vendues. D'autres affirment qu'il décourage les investissements dans les entreprises norvégiennes, car elle investit dans la propriété – a été taxée plus pour précoce – une option plus attractive.
La façon dont les différents actifs est évaluée à la fiscalité soulève également des préoccupations, certains articles, comme les œuvres de 1 million de NOK, exclues du calcul.
La taxe sur la richesse est un problème politique clé, les parties à droite plaidant pour les coupes ou sa suppression, tandis que ceux de gauche le défendent comme un outil de redistribution de la richesse.
Comment réduire la taxe sur les richesses en Norvège
Pour les personnes touchées, il existe des moyens de minimiser légalement la responsabilité de l'impôt sur les richesses:
Occuper des prêts: Les emprunts contre les actifs, tels que les biens, peuvent réduire la richesse imposable, car l'immobilier est généralement imposé à seulement 25 à 30% de sa valeur marchande.
Économies de retraite: Contributions à un Compte individuel d'épargne-retraite (IPS) sont exonérés de l'impôt sur la richesse.
Investissements stratégiques: Certains actifs, tels que les maisons primaires (taxés à 25% de la valeur marchande), les maisons de vacances (30%) et les fonds communs de placement (75%), sont taxés à des taux inférieurs. Les œuvres d'art sous 1 million de NOK ne sont pas incluses dans les calculs de richesse nets.
Il est peu probable que le débat sur la taxe sur la fortune disparaisse de sitôt, car la Norvège continue d'équilibrer la fiscalité, l'investissement et la compétitivité économique.
Que pensez-vous de la taxe sur les richesses de la Norvège? Est-ce un moyen plus équitable de redistribuer les revenus ou une prise d'impôt gouvernemental? Faites-nous savoir dans les commentaires.